内部監査

Walsin Technology Corporation

内部監査の目的

内部監査実施の目的は、取締役会および経営陣による内部統制システムの不備の点検・再確認、ならびに運営の効率性と有効性の測定を支援することにあります。また、適時に改善案を提供することで、内部統制システムが継続的かつ有効に実施されることを確保し、内部統制システムの再検討・修正の根拠とします。

内部監査組織

  1. 当社の監査室は取締役会直属の独立した部門であり、監査責任者および専任の内部監査人を置いています。
    監査責任者の任免は、監査委員会の同意を経て、取締役会で決議されます。

  2. 当社の「監査室業務管理規則」には、内部監査人の任免、考課、給与報酬について、取締役会への報告、または監査責任者による起案を経て会長（董事長）の承認を得ることが明記されています。

内部監査の運用

  1. 当社の「監査室業務管理規則」には、内部監査部門の組織と権限、業務規定、および決裁権限などが明記されており、監査範囲は当社および子会社のすべての事業活動を網羅しています。

  2. 監査室は、毎年年度末にリスク評価および「公开发行公司内部控制制度建立准則（公開企業における内部統制システム構築に関する基準）」の規定に基づき、次年度の監査計画を策定します。取締役会の承認後、監査計画に従って監査業務を実施します。また、必要に応じて臨時監査（特別監査）を実施します。

  3. 内部監査業務の完了後、監査報告書を作成します。不備や異常事項が発見された場合は、直ちに改善提案を行い、関係部署と調整した上で定期的に改善状況を追跡調査します。監査報告書および追跡報告書は、定期的に会長の決裁を受けるほか、監査委員である独立取締役にも送付され、閲覧に供されます。

  4. 監査責任者は、規定に基づき取締役会に出席して監査業務の実施状況を報告します。また、少なくとも四半期に一度は監査委員会に出席し、独立取締役に対して当社の内部監査の実施状況および内部統制の運用状況について報告を行います。

  5. 監査室は毎年、社内の各部門および子会社による内部統制システムの自己評価報告書を再確認します。これと、発見された内部統制の不備および異常事項の改善状況を併せて、取締役会および総経理（社長）が内部統制システム全体の有効性を評価し、「内部統制システム声明書」を発行するための根拠として提供します。